从买方的角度来说,尽职调查也就是风险管理。我公司将对目标企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。在并购的过程中, 我公司将对目标公司的财务表现、会计系统、税收制度、法律监管以及公司的商业模式和经营风险进行调查研究,并出具包括财务,法律,业务等方面的内容的尽职调查报告。
尽职调查分以下三个部分:
财务尽调由我公司完成。 重点关注的是标的企业的过去财务业绩情况,主要是为了评估企业存在的财务风险及投资价值,和审计类似。财务尽职调查主要关注点包括:(1)企业相关的财务报告;(2)企业的现金流、盈利及资产事项;(3)企业现行会计政策等;(4)对企业未来价值的预测等。
业务尽调的核心是业务尽职调查,主要关注点包括:(1)企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、融资运用、风险分析等;(2)企业从成立至调查时点的股权变更及相关工商变更情况; (3)控股股东/实际控制人的背景;(4)行业发展的方向,市场容量、监管政策、竞争态势、利润水平等情况;(5)客户、供应商和竞争对手等。
法律尽调聘请专门的律师事务所完成,法律尽调主要关注点包括:(1)公司设立及历史沿革问题;(2)主要股东情况;(3)公司重大债权债务文件;(4)公司重大合同;(5)公司重大诉讼、仲裁、行政处罚文件;(6)税收及政府优惠政策等。
我们的尽职调查包含以下内容:
(1)公司基本信息
(2)财务信息
(3)资产、知识产权和设备
(4)重大合同
(5)员工
(6)保险
(7)诉讼